企业和价值永续可谓是百年大计，不仅包括企业传承、财富传承，还包括精神传承和文化传承。想实现企业永续、福荫后代、惠及社会的目标，企业家们需要作为系统工程，进行顶层设计、长远规划。

家族信托在传承规划中的作用

第一：风险隔离。信托资产在法律上具有独立性，家族信托依法设立后，委托人如果因企业级经营等问题面临破产清算，其信托资产将收到保护，不纳入清算范围。此外，由于家族信托指定受益人和受益范围，因此委托人婚姻关系、家庭关系的变化也不会影响财富的完整传承。

第二：基业永续。委托人将股权装入信托，并对与股权的权益和受益人权益做出明确安排，可以实现企业所有权 、管理权和受益权的有效分离，也能够根据子女接班意愿及能力进行差异化的安排，同时避免在传承过程中家族股权稀释而最终丧失企业掌控力。

第三：家财稳固。信托资产可以在全球实体和金融市场进行配置和寻求广泛的投资机会，从而实现信托资产长期稳定增值的目的。此外，在部分海外市场，委托人去世前转移至信托内的财富并不纳入遗产税的征收范围：股权、不动产转移至家族信托，往往也会被视同“非交易性转移”，从而实现合理减税的功能。

第四：个性化传承。家族信托可以根据委托人的要求灵活设置各种条款，如设立期限、资产分配方式、突发情况时财产的处置等，并可根据实现约定在信托存续期内进行调整。委托人还可以在信托条款中明确规定受益人获取收益的条件，附加对后代的约束条款，实现对继承人的教育和约束，以及物质财富和精神财富的双重传递。

家族信托发展趋势

今年来，家族信托资产管理规模不断扩大，从2013年的十几亿增加到201年的数百亿。受托资产类型从2013年的现金类资产扩展到2019年的以现金资产为主，保单、股权、不动产以及艺术品均覆盖。未来，随着相关制度的不断完善，家族信托将呈现以下发展趋势：

1：从业机构和人员将更加专业化

家族信托是基于高净值客户家族财富保护和传承的综合规划服务，是财富风险管理工具。作为高净值客户名下所有财富的顶层设计，集各类财产的保护、管理和传承于一体，融合法律、税务、保险、投资、公司架构、基金会、慈善、财富管理和资产管理等多领域的综合知识，对从业人员的专业性、工作经验要求很高。

2：从单一财产信托到多元财产信托

家族信托的受托财产已经从单一的现金类财产演变成现在的以现金为主，兼有保单、股权、不动产、艺术品等多元化的受托财产。目前，很多高净值客户的资产主要集中在股权和不动产上，随着信托登记制度和税收制度的不断完善，股权信托和不动产信托将是一篇蓝海，尤其是境内上市公司股权信托。

3：从生前信托到遗嘱信托

目前国内家族信托均是生前信托，即客户生前将财产交付给信托，并约定好传承分配安排。根据信托法的规定，他益信托的信托财产在我国不是遗产，可按信托约定的分配方式进行定向传承。部分高净值客户由于生前对财产的控制欲较强以及过户成本考虑等因素，也希望设立遗嘱信托。未来相关配套政策支持到位后，遗嘱信托也会产生，以满足客户不同的传承需求。

4：从家族信托延伸到家族慈善

近年来，慈善信托收到越来越多的关注，而我国高净值客户在完成企业交接后，也更愿意参与慈善事业中反馈社会。除了单独设立慈善信托意外，将家族信托中融入慈善需求也会是未来的一个趋势，即将慈善信托设置未家族信托的受益人之一，用部分收益捐赠，保障资金的持续性。

5：从家族信托服务衍生升级未家族办公室服务

我国的超高净值客户绝大部分都是民营企业家，除了超高净值客户个人的财富和传承以外，还有家族企业的传承、治理、投融资需求。